Die spanische Sozialversicherung für Selbstständige und Unternehmen beruht auf einem Beitragssystem, das öffentliche Gesundheit, Renten, Krankengeld, Arbeitslosengeld und Elternzeit finanziert. Wer in Spanien als autónomo startet, eine SL als Geschäftsführer leitet oder lokal Personal einstellt, muss verstehen, wie sie funktioniert. Großzügig, aber teuer und seit 2023 stark verändert.

Dieser Artikel erklärt die Struktur (TGSS, INSS, SEPE), die Regime (Régimen General für Arbeitnehmer, RETA für autónomos), die Monatskosten je Status, die Leistungen, die Anmeldungen und die Fallen. Wir besprechen auch die internationale Koordination über S1, A1 und U1.

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Wie ist die spanische Sozialversicherung strukturiert?

Vor den Schritten: das institutionelle Bild.

Drei zentrale Behörden

Das System wird von drei Behörden getragen:

• ‍TGSS (Tesorería General de la Seguridad Social): die „Kasse", für Beitragseinzug und Beitragskonten zuständig. Sie zieht deine monatliche cuota ein.
• ‍INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social): verwaltet die Sozialleistungen (Rente, Krankengeld, Invalidität, Mutter/Vater-Urlaub, Hinterbliebenenrente).
• ‍SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal): Arbeitslosengeld und Beschäftigungsdienst.

Die NUSS, eindeutige ID

Jeder Beitragszahler erhält eine NUSS (Sozialversicherungsnummer), die ihn lebenslang begleitet. Mehr in alles über die NUSS-Nummer. Sie steht auf Lohnabrechnungen, Sozialerklärungen und sammelt deine Ansprüche.

Die zwei Hauptregime

Spanien unterscheidet:

• ‍Régimen General: für Arbeitnehmer. Beiträge geteilt zwischen Arbeitgeber (rund 30 bis 35 %) und Arbeitnehmer (rund 6,35 %).
• ‍RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos): für Selbstständige. Beitrag vollständig durch den autónomo über die monatliche cuota.

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Wie funktioniert das RETA für Autónomos?

Das RETA ist das Regime der spanischen Selbstständigen.

RETA-Anmeldung

Du meldest dich über das modelo TA0521 beim Anlauf als autónomo an (siehe wie wirst du Autónomo in Spanien). Die Anmeldung erzeugt deine NUSS (sofern fehlt) und löst die cuota-Berechnung nach gewähltem tramo aus.

Monatliche cuota nach tramos (seit 2023)

Seit 2023 hängt die cuota vom voraussichtlichen Nettoeinkommen ab, in 12 tramos von 230 €/Monat (Einkommen < 670 €/Monat) bis 590 €/Monat (Einkommen > 6.000 €/Monat). Mehr in Steuern und Sozialabgaben für Autónomos.

Die Tarifa Plana

Neue autónomos erhalten die Tarifa Plana zu 80 €/Monat für 12 Monate (24 Monate bei Einkommen < 1.166 €). Wesentlicher Vorteil im ersten Jahr.

Damit verbundene Leistungen

Mit RETA-Beiträgen erhält der autónomo: öffentliche Gesundheit über TSI, auf Beitragsjahren basierte Rente, Krankengeld (ab Tag 4 zu 60 % des Bezugslohns), Eltern-Urlaub (16 Wochen 100 %) und Arbeitslosengeld seit der jüngsten Reform.

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Wie funktioniert das Régimen General für Arbeitnehmer?

Für Festangestellte gilt ein anderes System.

Geteilte Arbeitgeber-/Arbeitnehmerbeiträge

Auf einen spanischen Bruttolohn zahlt der Arbeitgeber rund 30 bis 35 % Arbeitgeberbeiträge (Gesundheit, Rente, Arbeitslosigkeit, Berufsbildung, Arbeitsunfälle). Der Arbeitnehmer sieht rund 6,35 % vom Brutto einbehalten. Der Nettoauszahlungsbetrag ist Brutto minus 6,35 % minus IRPF-Quellensteuer.

Beispielrechnung

Für einen spanischen Arbeitnehmer mit 2.500 € Brutto/Monat:

• Arbeitgeberbeitrag: rund 800 €/Monat (zu Lasten des Arbeitgebers).
• Arbeitnehmerbeitrag: rund 159 €/Monat (vom Brutto einbehalten).
• IRPF-Quellensteuer: rund 250 bis 400 €/Monat je Lage.
• ‍Netto in der Hand: rund 1.950 bis 2.100 €/Monat.
• ‍Gesamtkosten Arbeitgeber: 2.500 + 800 = 3.300 €/Monat.

Leistungen im Régimen General

Arbeitnehmer bekommen: öffentliche Gesundheit über TSI, Rente auf 25 Karrierejahren, Arbeitslosengeld (bis 24 Monate je Beitragszeit), Krankengeld (Arbeitgeber zahlt 60 % von Tag 4 bis 21, dann 75 %), Eltern-Urlaub (16 Wochen 100 %) und Berufsbildung.

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Wie meldet sich ein Unternehmen als Arbeitgeber an?

Wer in Spanien einstellen will, muss das Unternehmen bei der TGSS anmelden.

Arbeitgeber-Anmeldung

Das Unternehmen (SL oder andere Form) beantragt die Anmeldung über die TGSS-Sede-Electrónica und erhält ein CCC (Código de Cuenta de Cotización) als Arbeitgeber-ID. Das CCC ist getrennt vom Firmen-NIF und der persönlichen NUSS des Geschäftsführers.

Das Sistema RED

Das Sistema RED ist die elektronische Plattform für Sozialerklärungen: Altas und Bajas der Mitarbeiter, monatliche Beitragserklärungen, Lohndateien. Pflicht für jedes Unternehmen mit Personal.

SL-Geschäftsführer: autónomo societario

Der SL-Geschäftsführer muss sich persönlich als autónomo societario anmelden. Er zahlt seine eigene cuota (350 bis 590 €/Monat, ohne Tarifa Plana für SL-Geschäftsführer). Mehr zur SL in Roadmap zur SL-Gründung.

Laufende Kosten für den Arbeitgeber

Für Lohnabrechnungen und Sozialerklärungen läuft der Arbeitgeber meist über eine gestoría, die 50 bis 80 €/Monat pro Mitarbeiter berechnet. Bei einer SL mit 5 Mitarbeitern: 250 bis 400 €/Monat soziale Verwaltung.

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Welche Sozialleistungen bekommst du als Beitragszahler?

Die Gegenleistungen sind zahlreich und strukturiert.

Öffentliche Gesundheit über TSI

Alle Beitragszahler (und Mitversicherte) erhalten Zugang über ihre TSI (Gesundheitskarte). Grundversorgung kostenlos oder mit geringer Zuzahlung. Für Details siehe das spanische Gesundheitssystem für Expats.

Die Rente

Die Beiträge speisen dein Rentenkonto. Gesetzliches Alter 66 bis 67 Jahre je Generation. Berechnung auf den letzten 25 Beitragsjahren (schrittweise verlängert). Maximalrente gedeckelt (rund 3.100 €/Monat 2025).

Krankengeld

Bei Krankschreibung erhält der autónomo ab Tag 4 ein Krankengeld (60 % des Bezugslohns), das ab Tag 21 auf 75 % steigt. Bei Arbeitnehmern zahlt der Arbeitgeber die ersten Tage, danach übernimmt das INSS.

Mutter-/Vaterschaftsurlaub

Seit 2021 erhalten beide Elternteile 16 Wochen voll bezahlten Urlaub (100 % des Bezugslohns). Eine der großzügigsten Leistungen Europas.

Arbeitslosengeld

Für Arbeitnehmer: 70 % des Bezugslohns in den ersten 6 Monaten, dann 50 %, bis 24 Monate je Anciennität. Für autónomos: seit 2023 unter Bedingungen (begründete Tätigkeitsbeendigung, mindestens 12 Monate Sonderbeiträge).

Hinterbliebenenrente

Bei Tod des Beitragszahlers erhalten Ehepartner und unterhaltspflichtige Kinder eine Hinterbliebenenrente auf Basis der Beiträge.

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Wie funktioniert die internationale Koordination (S1, A1, U1)?

Für EU-Expats vermeiden spezifische Mechanismen Doppelbeiträge oder Anspruchsverluste.

Das S1-Formular für Rentner

Ein EU/EWR-Rentner in Spanien beantragt ein S1 bei seiner Heimatkasse. Damit hat er Zugang zur öffentlichen spanischen Gesundheit ohne lokale Beiträge. Spanien rechnet die Versorgung mit dem Heimatland ab. Standard für deutsche, österreichische, schweizerische Rentner in Spanien.

Das A1-Formular für Entsandte

Ein vom Auslandsarbeitgeber temporär nach Spanien geschickter Arbeitnehmer (Mission von Monaten) kann ein A1 beantragen, das ihn an seine Heimatkasse koppelt. Er zahlt nicht in Spanien. Klassischer Mechanismus für Berater oder Expat-Manager auf Zeit.

Das U1-Formular für Beitragshistorie

Wer in mehreren EU-Ländern gearbeitet hat, belegt mit U1 seine Beitragszeiten. Wird genutzt zur Berechnung von Arbeitslosengeld in Spanien (Aggregation europäischer Zeiten) und später der Rente (Totalisation).

Leistungs-Koordination

Die EU-Verordnung 883/2004 garantiert, dass du nur einer Sozialversicherung gleichzeitig unterliegst (der des Hauptarbeitslandes) und dass erworbene Rechte bei Mobilität nicht verloren gehen. Mehr zu fiskal-sozialen Folgen eines Statuswechsels in alles über die Residencia in Spanien und Unterschied zwischen steuerlicher und sozialer Residenz.

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Welche Fallen lauern bei der spanischen Sozialversicherung?

Mehrere Fehler tauchen wieder und wieder auf.

Die monatliche cuota unterschätzen

Deutsche Expats sind oft überrascht vom Niveau der spanischen cuota. In Deutschland gibt es kein vergleichbares Mindestbeitragssystem für Selbstständige. In Spanien gilt die Mindest-cuota (230 €/Monat nach Tarifa Plana) auch ohne Umsatz. Plane ab Start.

Glauben, die NIE öffne die Gesundheit

Eine NIE öffnet keinen Zugang zur öffentlichen Gesundheit. Du brauchst NUSS und TSI. Viele nichtansässige Eigentümer denken, ihre NIE öffne die Versorgung, und zahlen am Ende privat.

TSI nach NUSS-Erhalt vergessen

Eine NUSS ohne aktivierte TSI im centro de salud erlaubt dir nicht, zum Arzt zu gehen. Die TSI ist der zu erledigende praktische Schritt.

Geschäftsführer: cuota societaria vergessen

Ein SL-Geschäftsführer, der sich nicht als autónomo societario anmeldet, häuft TGSS-Schulden an. Nachforderungen über 2 bis 4 Jahre können 8.000 bis 15.000 € erreichen. Sofort bei SL-Gründung anmelden.

Als EU-Rentner kein S1 beantragen

Viele EU-Rentner schließen eine private Krankenversicherung ab (1.200 bis 2.400 €/Jahr), obwohl sie S1-berechtigt waren. Antrag bei der Heimatkasse 4 bis 8 Wochen, spart jährlich mehrere hundert Euro.

Tramo zu Jahresanfang falsch wählen

Bei autónomos erzeugt ein zu niedriger tramo eine Nachforderung in N+1, ein zu hoher tramo bindet unnötig Liquidität. Schätze realistisch und passe unterjährig bei deutlicher Abweichung an.

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Wie funktioniert die Sozialversicherung im Alltag?

Die spanische Sozialversicherung für Selbstständige und Unternehmen ist strukturiert und großzügig, verlangt aber präzises Verständnis der Regime und Beiträge. Für autónomos ist die monatliche cuota der Hauptpunkt; für Unternehmen die Arbeitgeberlasten; für EU-Expats die S1/A1/U1-Formulare.

Faustregel: korrekt von Anfang an anmelden (RETA als autónomo, Arbeitgeber + autónomo societario bei SL), cuota in die Liquidität einplanen, TSI nach NUSS schnell aktivieren und EU-Mechanismen nutzen, falls berechtigt. Schlechtes Management erzeugt Sozialschulden, die Jahre dauern, sie zu bereinigen.

Du bereitest eine Niederlassung, Unternehmensgründung oder Einstellung vor? Eine spanische gestoría kann alle Sozialschritte übernehmen (Alta RETA oder Arbeitgeber, Tramo-Wahl, S1-Antrag) und den monatlichen Kalender halten.

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Offizielle Quellen

• ‍Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), sede.seg-social.gob.es: Alta RETA, Arbeitgeber-Alta, Beitragskonten.
• ‍Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS), sede.seg-social.gob.es: Renten-, Kranken- und Urlaubsleistungen.
• ‍SEPE, Servicio Público de Empleo Estatal, sepe.es: Arbeitslosengeld und Beschäftigung.
• ‍Real Decreto Legislativo 8/2015 (Ley General de la Seguridad Social) (BOE), boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2015-11724: Referenztext.
• ‍Real Decreto-ley 13/2022 (BOE), boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2022-12482: neues tramos-System.
• ‍Verordnung (EG) 883/2004, eur-lex.europa.eu: Koordination der EU-Sozialsysteme.