Den Det spanska socialförsäkringssystemet för egenföretagare och företag bygger på avgiftsinbetalningar som finansierar offentlig vård, pensioner, sjuk- och arbetslöshetsersättning samt föräldraledighet. Det är viktigt att förstå för inflyttade som blir autónomos, SL-bolagsledare som måste betala som autónomo societario och företag som anställer lokalt. Systemet är generöst men kostsamt, och reglerna har ändrats väsentligt sedan 2023.

Artikeln förklarar socialförsäkringens struktur (TGSS, INSS, SEPE), systemen Régimen General för anställda och RETA för autónomos, månadskostnader efter status, vilka förmåner du får, hur du registrerar dig eller företaget och vilka fallgropar du bör undvika. Vi går också igenom internationell samordning via S1-, A1- och U1-intygen.

‍

Hur är det spanska socialförsäkringssystemet organiserat?

Förstå först hur myndigheterna är organiserade, innan du påbörjar ärendena.

Tre huvudsakliga organ

Det spanska systemet hanteras av tre kompletterande organ:

• ‍TGSS (Tesorería General de la Seguridad Social): finansförvaltningen, som tar in avgifter och hanterar de försäkrades konton. Den drar din månatliga cuota.
• ‍INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social): hanterar sociala förmåner som pension, sjukersättning, ersättning vid funktionsnedsättning, föräldraledighet och efterlevandepension.
• ‍SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal): hanterar arbetslöshetsersättning och offentlig arbetsförmedling.

NUSS, ett unikt identifikationsnummer

Alla som betalar avgifter får ett NUSS (socialförsäkringsnummer) som följer dem livet ut. För detaljer, se allt om NUSS-numret i Spanien. Numret står på dina lönebesked och socialförsäkringsdeklarationer och används för att samla dina förmånsrättigheter.

De två huvudsakliga systemen

Spanien skiljer mellan:

• ‍Régimen General: för anställda. Avgifterna delas mellan arbetsgivaren (~30–35%) och arbetstagaren (~6.35%).
• ‍RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos): för egenföretagare. Hela avgiften betalas av autónomon genom den månatliga cuota.

‍

Hur fungerar RETA för autónomos?

RETA är systemet för spanska egenföretagare.

Registrering i RETA

Du registrerar dig i RETA via modelo TA0521 när du registrerar dig som autónomo (se hur man blir en autónomo i Spanien). Registreringen ger dig NUSS om du inte redan har ett och påbörjar beräkningen av din månatliga cuota utifrån valt inkomstintervall.

Månatlig cuota efter inkomstintervall sedan 2023

Sedan reformen 2023 beror avgiften på din förväntade nettoinkomst, fördelad på 12 intervall från €230/månad (för inkomst < €670/månad) till €590/månad (för inkomst > €6,000/månad). För detaljer, se skatter och avgifter för autónomos.

Tarifa Plana

Nya autónomos får använda Tarifa Plana på €80/månad i 12 månader, eller 24 månader vid inkomst < €1,166. Det är en stor fördel under det första året.

Tillhörande förmåner

Genom inbetalningar till RETA får autónomon tillgång till offentlig vård via TSI, pension beräknad efter avgiftsår, sjukersättning från dag 4 med 60% av referensinkomsten, föräldraledighet i 16 veckor med 100% samt arbetslöshetsersättning efter systemets senaste förbättringar.

‍

Hur fungerar Régimen General för anställda?

För tillsvidareanställda och visstidsanställda fungerar systemet annorlunda.

Avgifter fördelade mellan arbetsgivare och arbetstagare

På en spansk bruttolön betalar arbetsgivaren cirka 30–35% i arbetsgivaravgifter för vård, pension, arbetslöshet, yrkesutbildning och arbetsskador. Den anställde får cirka 6.35% av bruttolönen avdraget för egna avgifter. Den anställdes nettolön är alltså bruttolönen minus 6.35% och den IRPF som dras som preliminärskatt.

Arbetat exempel

För en spansk anställd med €2,500 i bruttolön per månad:

• Arbetsgivaravgift: cirka €800/månad, betalas av arbetsgivaren.
• Arbetstagaravgift: cirka €159/månad, dras från bruttolönen.
• IRPF-avdrag: cirka €250–€400/månad beroende på personliga förhållanden.
• ‍Den anställdes nettolön: cirka €1,950–€2,100/månad.
• ‍Arbetsgivarens totalkostnad: €2,500 + €800 = €3,300/månad.

Förmåner inom Régimen General

Anställda får offentlig vård via TSI, pension beräknad på 25 arbetsår, arbetslöshetsersättning i upp till 24 månader beroende på anställningstid, sjukersättning där arbetsgivaren betalar 60% från dag 4 till 21 och sedan 75% från dag 21, föräldraledighet i 16 veckor med 100% och yrkesutbildning.

‍

Hur registrerar ett företag sig som arbetsgivare?

Om du ska anställa i Spanien måste företaget registrera sig hos TGSS.

Registrering som arbetsgivare

Företaget, SL eller annan företagsform, begär registrering via TGSS sede electrónica. Det får ett CCC (Código de Cuenta de Cotización) som är företagets arbetsgivaridentifikation. CCC är skilt från företagets NIF och bolagsledarens personliga NUSS.

Sistema RED

Den Sistema RED är den elektroniska plattform där företag hanterar socialförsäkringsrapportering: registrering och avregistrering av anställda, månatliga avgiftsdeklarationer och överföring av lönefiler. Alla företag med personal måste vara anslutna.

SL-bolagsledare: autónomo societario

Bolagsledaren för ett SL måste personligen registrera sig som autónomo societario hos TGSS. Personen betalar sin egen månatliga cuota på €350–€590/månad, utan Tarifa Plana för SL-bolagsledare. För mer om att bilda SL, se steg-för-steg-guiden för att bilda ett SL.

Återkommande kostnader för arbetsgivaren

Arbetsgivaren anlitar vanligtvis en gestoría för lönebesked och socialförsäkringsrapportering till en kostnad på €50–€80/månad per anställd. För ett SL med 5 anställda blir det €250–€400/månad för denna administration.

‍

Vilka sociala förmåner får du genom att betala avgifter?

Förmånerna är många och tydligt organiserade.

Offentlig vård via TSI

Alla som betalar avgifter, och deras försörjningsberättigade familjemedlemmar, får offentlig vård via sitt TSI (sjukvårdskort). Grundläggande vård är gratis eller har mycket låg egenavgift: läkarbesök, sjukhusvård och läkemedel med inkomstbaserad subvention. Läs mer om hur det fungerar i det spanska sjukvårdssystemet för expats.

Pension

Avgifterna bygger upp din pension. Den lagstadgade pensionsåldern i Spanien är 66–67 beroende på årskull. Beräkningen bygger på de senaste 25 avgiftsåren, med gradvis förlängning. Pensionen har ett tak på cirka €3,100/månad under 2025.

Sjukersättning

Vid sjukdom får autónomon ersättning från dag 4 med 60% av referensinkomsten, som ökar till 75% från dag 21. För anställda betalar arbetsgivaren de första dagarna och därefter tar INSS över.

Föräldraledighet

Sedan 2021 har båda föräldrarna rätt till 16 veckor med fullt betald ledighet, 100% av referensinkomsten. Det är en av Europas mest generösa förmåner.

Arbetslöshetsersättning

För anställda: 70% av referensinkomsten under de första 6 månaderna, sedan 50%, i upp till 24 månader beroende på anställningstid. För autónomos: sedan 2023 finns villkorad rätt till arbetslöshetsersättning vid motiverat verksamhetsupphörande och minst 12 månaders särskilda avgiftsinbetalningar.

Efterlevandepension

Om den försäkrade avlider kan make eller maka och försörjningsberättigade barn få efterlevandepension beräknad på de inbetalda avgifterna.

‍

Hur fungerar den internationella samordningen (S1, A1, U1)?

För inflyttade från EU finns särskilda mekanismer som förebygger dubbla avgifter och förlorade rättigheter.

S1-intyget för pensionärer

En pensionär från EU/EES som flyttar till Spanien begär ett S1 från pensionsinstitutionen i ursprungslandet. Intyget ger offentlig vård i Spanien utan lokala avgiftsinbetalningar. Spanien fakturerar vården till ursprungslandet. Det är den typiska situationen för franska, tyska, belgiska och nederländska pensionärer som flyttar till Spanien.

A1-intyget för utsända arbetstagare

En anställd som tillfälligt skickas till Spanien av sin utländska arbetsgivare för ett uppdrag på några månader kan få ett A1 som behåller tillhörigheten till ursprungslandets socialförsäkring under uppdraget. Personen betalar då inga avgifter i Spanien. Det är det vanliga förfarandet för konsulter på uppdrag och chefer som tillfälligt arbetar utomlands.

U1-intyget för tidigare försäkringsperioder

Om du har arbetat i flera EU-länder styrker U1 dina avgiftsperioder i respektive lands socialförsäkring. Det används för att beräkna rätten till arbetslöshetsersättning i Spanien genom sammanläggning av europeiska perioder och senare pensionen genom summering av perioderna.

Samordning av förmåner

EU-förordning 883/2004 säkerställer att du bara omfattas av ett socialförsäkringssystem i taget, normalt i det land där du huvudsakligen arbetar, och att intjänade rättigheter inte går förlorade vid flytt. För skatte- och socialförsäkringskonsekvenser av ändrad bosättning, se allt om uppehållstillstånd i Spanien och skillnaden mellan skattemässig hemvist och socialförsäkring.

‍

Vilka fallgropar är vanliga i spansk socialförsäkring?

Flera återkommande misstag blir kostsamma.

Underskatta den månatliga cuota

Brittiska och franska inflyttade överraskas ofta av den höga månadsavgiften. I Storbritannien kan en frilansare betala mycket lite i början. I Spanien gäller minimiavgiften på €230/månad efter Tarifa Plana även utan fakturering. Budgetera för den från start.

Tro att NIE ger tillgång till vård

Ett NIE ger inte tillgång till offentlig vård. Du behöver NUSS och TSI. Många icke-bosatta fastighetsägare tror felaktigt att NIE ger vårdrätt och får i stället betala privat. Myten förklaras också i nio missuppfattningar om NIE-numret.

Glömma TSI efter att ha fått NUSS

Ett NUSS utan aktiverat TSI hos centro de salud ger i praktiken inte möjlighet att träffa läkare. TSI är det praktiska steget du inte bör glömma.

För bolagsledare: glömma cuota som autónomo societario

En SL-bolagsledare som inte registrerar sig som autónomo societario bygger upp skuld till TGSS. Efterkrav för 2–4 år kan nå €8,000–€15,000. Registrera dig när SL-bolaget bildas.

Inte begära S1 som EU-pensionär

Många EU-pensionärer tecknar privat sjukförsäkring för €1,200–€2,400/år trots rätt till S1. Förfarandet tar 4–8 veckor hos pensionsinstitutionen i ursprungslandet och sparar flera hundra euro om året.

Välja fel inkomstintervall i början av året

För autónomos leder ett för lågt intervall till en tilläggsbetalning år N+1, medan ett för högt binder pengar i onödan. Uppskatta inkomsten realistiskt och justera intervallet under året vid större avvikelser.

‍

Var börjar du för att hantera spansk socialförsäkring?

Den Det spanska socialförsäkringssystemet för egenföretagare och företag är ett organiserat och överlag generöst system, men kräver god förståelse för de olika systemen och avgifterna. För autónomos är månadsavgiften den viktigaste frågan, för företag arbetsgivaravgifterna på löner och för inflyttade från EU intygen S1/A1/U1.

Den praktiska regeln: registrera dig rätt från början, RETA för autónomo och arbetsgivare plus autónomo societario för SL. Budgetera avgiften i likviditetsplanen, aktivera TSI snabbt efter NUSS och använd EU-mekanismer som S1 och A1 om du har rätt till dem. Felhantering kan ge socialavgiftsskulder som tar år att reda ut.

Planerar du flytt, företagsstart eller anställning i Spanien? På Gestoraz kan vi hantera alla socialförsäkringsärenden, som RETA- eller arbetsgivarregistrering, val av inkomstintervall och S1-ansökan, och följa månadskalendern så att du slipper påföljder och restskulder.

‍

Officiella källor

• ‍Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), sede.seg-social.gob.es: registrering i RETA, arbetsgivarregistrering och hantering av försäkringskonton.
• ‍Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS), sede.seg-social.gob.es: pension, sjukersättning och ersättning vid ledighet.
• ‍SEPE, Servicio Público de Empleo Estatal, sepe.es: arbetslöshetsersättning och sysselsättning.
• ‍Real Decreto Legislativo 8/2015 (Ley General de la Seguridad Social) (BOE), boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2015-11724: grundläggande lagtext.
• ‍Real Decreto-ley 13/2022 (BOE), boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2022-12482: nytt avgiftssystem för autónomos efter inkomstintervall.
• ‍Förordning (EG) 883/2004, eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32004R0883: samordning av EU:s socialförsäkringssystem.