Espanjan sosiaaliturvajärjestelmä yrittäjille ja yrityksille perustuu maksuihin, joilla rahoitetaan julkista terveydenhuoltoa, eläkkeitä, sairauspäivärahoja, työttömyysturvaa ja vanhempainvapaita. Järjestelmän ymmärtäminen on olennaista Espanjaan autónomo-yrittäjiksi muuttaville, SL-yhtiöiden johtajille, joiden on maksettava maksuja autónomo societario -asemassa, sekä paikallista henkilöstöä palkkaaville yrityksille. Järjestelmä tarjoaa laajan turvan mutta on kallis, ja säännöt ovat muuttuneet huomattavasti vuodesta 2023.

Tässä artikkelissa selitetään tarkasti Espanjan sosiaaliturvan rakenne (TGSS, INSS, SEPE), eri järjestelmät (Régimen General työntekijöille, RETA autónomokselle), kuukausittaiset kustannukset asemastasi riippuen, saamasi edut vastineeksi, vaiheet itsesi tai yrityksesi rekisteröimiseksi sekä vältettävät sudenkuopat. Tiedotamme myös kansainvälisestä koordinoinnista S1-, A1- ja U1-lomakkeilla.

‍

Miten Espanjan sosiaaliturvajärjestelmä rakentuu?

Ennen menettelyjä on ymmärrettävä institutionaalinen organisaatio.

Kolme pääelintä

Espanjan järjestelmää hallinnoi kolme toisiaan täydentävää elintä:

• ‍TGSS (Tesorería General de la Seguridad Social): "aarre", joka vastaa maksujen keräämisestä ja rahoittajatilien hallinnasta. Se pidättää kuukausittaisen cuotasi.
• ‍INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social): hoitaa sosiaalietuuksia (eläke, sairausetuudet, työkyvyttömyys, äitiys-/isyysloma, perhe-eläke).
• ‍SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal): hallinnoi työttömyysetuuksia ja julkista työllisyyttä.

NUSS, yksilöllinen tunniste

Jokainen lahjoittaja saa NUSS (sosiaaliturvatunnus), joka seuraa heitä koko elämän ajan. Yksityiskohdista katso Kaikki NUSS-numerosta Espanjassa. Se on luku, joka näkyy palkkalipuissa, sosiaalisessa tuotossa ja jonka avulla voit kerätä oikeutesi.

Kaksi suurinta hallintoa

Espanja erottaa:

• ‍Régimenin kenraali: palkansaajille. Maksut jaetaan työnantajan (~30–35%) ja työntekijän (~6.35%) kesken.
• ‍RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos): itsenäisille ammatinharjoittajille. autónomon kuukausittainen cuota-maksuosuus kokonaisuudessaan.

‍

Miten RETA toimii autónomo-yrittäjille?

RETA on espanjalaisten itsenäisten ammatinharjoittajien järjestelmä.

Rekisteröityminen RETA-järjestelmään

Rekisteröidyt RETA-järjestelmään seuraavan palvelun kautta: malli TA0521 rekisteröityessään autónomoksi (ks. Miten Tulla autónomoksi Espanjassa). Rekisteröinti luo NUSS: n, jos sinulla ei ole sellaista, ja käynnistää kuukausittaisen cuotasi laskemisen valitun tramon mukaan.

Kuukausittainen cuota by tramos (vuodesta 2023)

Vuoden 2023 uudistuksesta lähtien cuota riippuu ennustetuista nettotuloistasi 12 raitiovaunussa, jotka vaihtelevat 230 €/kuukausi (tulot < €670 kuukaudessa) enintään määrään 590 €/kuukausi (tulot > 6 000 €/kk). Yksityiskohdista katso verot ja maksut autónomos.

Tarifa Plana

Uusi autónomos hyötyy Tarifa Plana hintaan 80 €/kk 12 kuukauden ajan (24 kuukautta, jos tulot ovat alle 1 166 €). Se on merkittävä etu ensimmäisenä vuonna.

Aiheeseen liittyvät hyödyt

RETA-maksuja maksamalla autónomo saa julkisen terveydenhuollon TSI-kortilla, maksuvuosien perusteella lasketun eläkkeen, sairauspäivärahan (sairausloman 4. päivästä alkaen 60% perusteena olevasta palkasta), äitiys- tai isyysvapaan (16 viikkoa, 100%) sekä järjestelmän hiljattaisen parannuksen myötä työttömyysetuuden.

‍

Miten Régimen General toimii työntekijöille?

Vakituisessa tai määräaikaisessa työsuhteessa oleville työntekijöille järjestelmä on erilainen.

Maksut jakautuvat työnantajan/työntekijän kesken

Espanjan bruttopalkalla hän työnantaja maksaa noin 30-35 % työnantajamaksuista (terveys, eläke, työttömyys, ammatillinen koulutus, työtapaturmat). työntekijä näkee noin 6,35 % pidättämisen bruttomääräisestä omasta maksuosuudestaan. Työntekijän Take-Home palkka on siis brutto miinus 6,35 % miinus lähteellä pidätetty IRPF.

Toimiva esimerkki

Espanjalaiselle työntekijälle 2 500 euroa brutto/kk:

• Työnantajamaksu: 800 €/kk (työnantajan taakka).
• Työntekijän maksu: ~€159 kuukaudessa, pidätetään bruttopalkasta.
• IRPF ennakonpidätys: 250–400 €/kk riippuen henkilökohtaisesta tilanteesta.
• ‍Työntekijän kotipalkka: ~€1,950–€2,100 kuukaudessa.
• ‍Työnantajan kokonaiskustannukset: €2,500 + €800 = €3,300 kuukaudessa.

Régimen Yleiset etuudet

Palkansaajat saavat julkisen terveydenhuollon TSI-kortilla, 25 työvuoden perusteella lasketun eläkkeen, työttömyysetuuden (enintään 24 kuukautta työuran pituuden mukaan), sairauspäivärahan (työnantaja maksaa 60% päiviltä 4–21 ja sen jälkeen 75% päivästä 21 alkaen), äitiys- tai isyysvapaan (16 viikkoa, 100%) sekä ammatillista koulutusta.

‍

Miten yritys rekisteröityy työnantajaksi?

Jos palkkaat Espanjassa, yrityksen on rekisteröidyttävä TGSS.

Ilmoittautuminen työnantajaksi

Yritys (SL tai muu muoto) pyytää rekisteröintiään TGSS sede electrónica. Se saa a CCC (Código de Cuenta de Cotización) joka on sen työnantajatunnus. CCC eroaa yhtiön NIF:stä ja johtajan henkilökohtaisesta NUSS:stä.

Sistema PUNAINEN

Sistema RED on sähköinen alusta, jonka kautta yritykset hallinnoivat yhteiskunnallisia tuottojaan: työntekijäaltaita ja -bajoja, kuukausittaisia maksupalautuksia, palkkahallinnon tiedostolähetyksiä. Kaikki yritykset, joilla on henkilökuntaa, on liitettävä siihen.

SL director case: autónomo societario (englanniksi)

SL:n johtajan tulee ilmoittautua henkilökohtaisesti autónomo societario (englanniksi) kanssa TGSS. He maksavat oman kuukausittaisen sosiaaliturvamaksunsa (€350–€590 kuukaudessa, ilman Tarifa Planaa SL:n ohjaajille). SL-kokoonpanon ymmärtämiseksi katso askel-askeleelta opas SL:n perustamiseen.

Työnantajan toistuvat kustannukset

Palkkalaskelman ja sosiaalisen tuoton käsittelemiseksi työnantaja käy yleensä läpi gestorin, joka veloittaa 50–80 euroa kuukaudessa jokaista hallinnoitua työntekijää kohden. 5 työntekijän SL: lle lasketaan 250-400 € / kk sosiaalista johtamista.

‍

Mitä sosiaalietuuksia maksut oikeuttavat saamaan?

Vastakohdat ovat lukuisia ja jäsenneltyjä.

Julkinen terveydenhuolto TSI-kortilla

Kaikki avustajat (ja heidän huollettavansa) saavat julkisen terveydenhuollon kautta TSI (terveyskortti). Perushoito on ilmaista tai hyvin pienillä omavastuuosuuksilla (konsultaatiot, sairaalahoidot, lääkehoito tulojen mukaan). Toimintaa kuvaava yksityiskohta, katso Espanjan terveydenhuoltojärjestelmä ulkomaalaisille.

Eläke

Maksut ruokkivat eläketiliäsi. Espanjan lakisääteinen ikä on 66-67 ikävuodesta riippuen. Laskenta perustuu viimeisten 25 maksuvuoden ajalta (asteittainen pidennys). Enimmäiseläke on rajattu (3 100 €/kk vuonna 2025).

Sairauspäivärahat

Sairastuessaan autónomo-yrittäjä saa etuutta päivästä 4 lähtien (60% viitepalkasta), ja osuus nousee 75%:iin päivästä 21. Palkansaajilla työnantaja maksaa ensimmäiset päivät, minkä jälkeen INSS vastaa maksamisesta.

Äitiys-/isyysloma

Vuodesta 2021 lähtien molemmat vanhemmat hyötyvät 16 viikkoa täysin palkallista vapaata (100% viitepalkasta). Se on yksi Euroopan anteliaimmista etuuksista.

Työttömyysturva

Työntekijät: 70 % viitepalkasta ensimmäisen 6 kuukauden ajan, sitten 50 %, enintään 24 kuukautta virkaiästä riippuen. autónomos: vuodesta 2023 alkaen työttömyysetuuksien saaminen ehdoin (perusteltu toiminnan lopettaminen, vähintään 12 kuukauden omarahoitusosuus).

Perhe-eläke

Tuensaajan kuollessa hänen puolisonsa ja huollettavana olevat lapsensa voivat saada perhe-eläkettä, joka lasketaan maksetuista maksuista.

‍

Miten kansainvälinen yhteensovittaminen toimii (S1, A1, U1)?

EU:n ulkomaalaisille erityisillä mekanismeilla vältetään kaksinkertaiset maksut tai oikeuksien menettäminen.

S1-lomake eläkeläisille

Espanjaan asettuva EU/ETA-eläkeläinen pyytää S1 alkuperäisestä eläkekassastaan. Tällä lomakkeella he pääsevät Espanjan julkiseen terveydenhuoltoon osallistumatta paikallisesti. Espanja laskuttaa hoidon kotimaahansa. Se on tyypillinen ranskalaisten, saksalaisten, belgialaisten, alankomaalaisten eläkeläisten asema.

Lähetettyjen työntekijöiden A1-lomake

Ulkomaisen työnantajansa Espanjaan tilapäisesti lähettämä työntekijä (muutama kuukausi) voi saada A1 pitää heidät kiinnittyneinä kotimaansa sosiaaliturvaan virkamatkan aikana. He eivät osallistu Espanjassa. Se on klassinen mekanismi konsulteille virkamatkalla tai tilapäisille ulkomaanjohtajille.

U1-lomake muokkaushistoriaa varten

Jos olet työskennellyt useissa EU-maissa, U1 vahvistaa maksukaudet kunkin maan sosiaaliturvassa. Sen avulla lasketaan työttömyysoikeutesi Espanjassa (eurooppalaisten maksukausien yhteenlaskeminen) ja myöhemmin eläkkeesi (jaksojen yhteenlaskeminen).

Hyötyjen koordinointi

Eurooppalainen asetus 883/2004 takaa, että sinuun sovelletaan vain yhtä sosiaaliturvaa kerrallaan (sen maan sosiaaliturvaa, jossa työskentelet pääasiassa) ja että yhdessä maassa saavutetut oikeutesi eivät katoa liikkuvuuden yhteydessä. Ymmärtääkseen residenssimuutoksen verotukselliset ja sosiaaliset vaikutukset, katso Kaikki asumisesta Espanjassa sekä Ero verotuksellisen ja sosiaalisen asuinpaikan välillä.

‍

Mitkä ovat Espanjan sosiaaliturvan yleisimmät sudenkuopat?

Useat virheet toistuvat ja osoittautuvat kalliiksi.

Kuukausittaisen cuotan aliarvioiminen

Ison-Britannian ja Ranskan expats ovat usein yllättyneitä kuukausittaisten cuota-tasojen korkeasta tasosta. Yhdistyneessä kuningaskunnassa on järjestelmä, jossa freelancer voi maksaa hyvin vähän toiminnan alkaessa. Espanjassa minimi cuota (230 €/kk Tarifa Planan jälkeen) sovelletaan myös ilman laskutusta. Säännöstelyä alusta alkaen.

NIE:n uskominen antaa pääsyn terveydenhuoltoon

NIE: n pitäminen ei anna sinulle pääsyä julkiseen terveydenhuoltoon. Tarvitaan NUSS ja TSI. Monet ulkomailla asuvat omistajat ajattelevat virheellisesti, että heidän NIE avaa hoidon, ja päätyvät maksamaan yksityisesti. Myytti on purettu myös Yhdeksän väärinkäsityksiä NIE numero.

TSI-kortin unohtaminen NUSS-numeron saamisen jälkeen

Pelkkä NUSS-numero ei käytännössä oikeuta lääkärikäyntiin, ellei TSI-korttia ole aktivoitu centro de salud -terveyskeskuksessa. TSI on käytännön vaihe, jota ei pidä unohtaa.

Ohjaajille: unohtamatta societaria cuota

SL-yhtiön johtaja, joka ei rekisteröidy autónomo societarioksi, kerryttää velkaa TGSS:lle. Maksujen oikaisu 2–4 vuoden ajalta voi nousta €8,000–€15,000:oon. Rekisteröidy heti SL-yhtiön perustamisen yhteydessä.

S1:tä ei pyydetty EU:n eläkeläiseksi

Monet EU-eläkeläiset ottavat yksityisen sairausvakuutuksen (€1,200–€2,400 vuodessa), vaikka heillä olisi oikeus S1-todistukseen. Menettely alkuperäisen eläkelaitoksen kanssa kestää 4–8 viikkoa ja säästää useita satoja euroja vuodessa.

Tramon väärin kalibrointi vuoden alussa

autónomokselle liian matalan tramon valitseminen tuottaa regularisaation maksettavaksi N+1:ssä; liian korkea tramo estää kassavirran tarpeettomasti. Arvioi ennustetut tulot realistisesti ja säädä tramoa vuoden aikana, jos näet merkittävän aukon.

‍

Näin pääset alkuun Espanjan sosiaaliturva-asioissa

Espanjan sosiaaliturvajärjestelmä itsenäisille ammatinharjoittajille ja yrityksille on jäsennelty ja maailmanlaajuisesti antelias järjestelmä, mutta se edellyttää järjestelmien ja sovellettavien maksujen tarkkaa ymmärtämistä. autónomoille kuukausittainen cuota on pääasia; yrityksille se on työnantajamaksuja palkoista; EU:n ulkosuomalaisille se on S1/A1/U1 lomakkeet.

Käytännön sääntö: rekisteröidy alusta asti oikein (autónomo-yrittäjä RETA:an, SL työnantajaksi ja johtaja autónomo societario -asemaan), varaa cuota-maksut kassavirtaennusteisiin, aktivoi TSI nopeasti NUSS-numeron saamisen jälkeen ja hyödynnä eurooppalaisia järjestelyjä (S1, A1), jos täytät niiden ehdot. Huono hallinto voi johtaa sosiaaliturvavelkaan, jonka selvittäminen kestää vuosia.

Suunnitteletko muuttoa, yrityksen perustamista tai palkkausta Espanjassa? Gestorazilla voimme hallita kaikkia sosiaalisia vaiheita (RETA tai työnantajan ala, tramo-valinta, S1-pyyntö) ja pitää kuukausittaisen kalenterin säästääksemme rangaistuksia ja viivästyksiä.

‍

Viralliset lähteet

• ‍Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) (englanniksi), sede.seg-social.gob.es: RETA alta, työnantajalta, avustajatilin hallinta.
• ‍Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) (Ulkoinen yksikkö), sede.seg-social.gob.es: eläke, sairaus, lomaetuudet.
• ‍SEPE, Servicio Público de Empleo Estatal, sepe.es: työttömyysetuudet ja työllisyys.
• ‍Real Decreto Legislativevo 8/2015 (Ley General de la Seguridad Social) (englanniksi) (BOE), boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2015-11724: viiteteksti.
• ‍Real Decreto-ley 13/2022 (englanniksi) (BOE), boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2022-12482: Tramoksen uusi autónomo-maksujärjestelmä.
• ‍Asetus (EY) 883/2004, eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:32004R0883: EU:n sosiaalijärjestelmien yhteensovittaminen.